{"id":7203,"date":"2015-11-27T11:04:27","date_gmt":"2015-11-27T10:04:27","guid":{"rendered":"https:\/\/www.albeeassociati.it\/?p=7203"},"modified":"2024-11-12T09:45:18","modified_gmt":"2024-11-12T08:45:18","slug":"organismo-di-vigilanza-ex-d-lgs-n-2312001-monocratico-o-collegiale","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.albeeassociati.it\/en\/organismo-di-vigilanza-ex-d-lgs-n-2312001-monocratico-o-collegiale\/","title":{"rendered":"Organismo di Vigilanza ex D. Lgs. n. 231\/2001: monocratico o collegiale?"},"content":{"rendered":"<p>&nbsp;<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Notevole interesse ed un certo clamore ha suscitato un\u2019ordinanza del <strong>Tribunale di Parma<\/strong> del <em>22 giugno 2015<\/em>, che ha ritenuto che la <strong>composizione monocratica dell\u2019OdV<\/strong> sia inidonea a prevenire la commissione dei reati da cui dipende la <strong>responsabilit\u00e0 amministrativa degli enti<\/strong>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Gli addetti ai lavori si sono interrogati sulla portata del provvedimento, alla luce dell\u2019alta percentuale di <strong>OdV<\/strong> <strong>monocratici<\/strong> rilevati soprattutto presso <strong>societ\u00e0 di piccole dimensioni non quotate<\/strong>, in netta maggioranza nel panorama economico nazionale.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"https:\/\/www.albeeassociati.it\/organismo-di-vigilanza-ex-d-lgs-n-2312001-monocratico-o-collegiale\/fraud-audit-auditor\/\" rel=\"attachment wp-att-7204\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"aligncenter wp-image-7204\" src=\"https:\/\/www.albeeassociati.it\/wp-content\/uploads\/2015\/11\/news-mb-1.jpg\" alt=\"Fraud, audit, auditor.\" width=\"434\" height=\"288\" \/><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><span style=\"text-decoration: underline;\"><strong>IL CASO<\/strong><\/span><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">La vicenda sottoposta al <strong>Tribunale di Parma<\/strong> riguardava <strong>l\u2019amministratore unico<\/strong> <strong>e socio<\/strong> <strong>di maggioranza<\/strong> di una societ\u00e0 di piccole dimensioni, sottoposto a procedimento penale per aver commesso, a vantaggio di questa, <strong>una pluralit\u00e0 di fatti di truffa aggravata<\/strong> per il conseguimento di erogazioni pubbliche, ai sensi dell\u2019<em>art 640 bis c.p<\/em>., reato per il quale \u00e8 prevista la responsabilit\u00e0 amministrativa degli enti, secondo quanto disposto dall\u2019art <em>24 del D. Lgs. 231\/2001<\/em>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Successivamente alla notizia della instaurazione del procedimento penale, la societ\u00e0 aveva adottato un <a href=\"https:\/\/it.wikipedia.org\/wiki\/Modello_di_organizzazione_e_gestione\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Modello Organizzativo<\/a> ed istituito un <a href=\"https:\/\/it.wikipedia.org\/wiki\/Organismo_di_vigilanza\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Organismo di Vigilanza monocratico<\/a>. Era stato, inoltre, nominato un nuovo amministratore.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Durante il corso del procedimento era stata disposta nei confronti della societ\u00e0 la <strong>misura cautelare interdittiva<\/strong> dell\u2019esclusione da <strong>agevolazioni<\/strong>, <strong>finanziamenti<\/strong>, <strong>contributi o sussidi<\/strong> per la durata di un anno nonch\u00e9 della revoca di quelli gi\u00e0 concessi.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">La societ\u00e0 appellava il provvedimento, ma il <strong>Tribunale di Parma<\/strong> ne confermava l\u2019applicazione, riscontrando la persistenza dell\u2019esigenza cautelare di prevenire l\u2019ulteriore commissione di reati della stessa indole di quelli contestati.<\/p>\n<p style=\"text-align: center;\">\u2026. <em>il modello organizzativo adottato presenta una non trascurabile criticit\u00e0 laddove prevede che l\u2019<strong>organismo di vigilanza abbia una composizione monocratica<\/strong>\u2026 \u00e8 opinione di questo collegio che il fatto stesso che l\u2019organismo di vigilanza sia di natura monocratica \u00e8 idoneo a pregiudicare l\u2019efficacia concreta della sua azione di monitoraggio, che, considerati i trascorsi molto negativi della societ\u00e0, dovr\u00e0 necessariamente essere assidua ed assai penetrante<\/em>\u2026<\/p>\n<p style=\"text-align: center;\"><a href=\"https:\/\/www.albeeassociati.it\/organismo-di-vigilanza-ex-d-lgs-n-2312001-monocratico-o-collegiale\/business-people-group-on-meeting-at-bright-modern-office\/\" rel=\"attachment wp-att-7205\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"aligncenter wp-image-7205\" src=\"https:\/\/www.albeeassociati.it\/wp-content\/uploads\/2015\/11\/news-mb-2.jpg\" alt=\"business people group on meeting at bright modern office\" width=\"463\" height=\"310\" \/><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Un\u2019approfondita analisi delle motivazioni dell\u2019ordinanza induce a ritenere che quanto affermato dal <strong>Tribunale<\/strong> non assurga a principio di portata generale pur rappresentando un\u2019indicazione, certamente utile ed opportuna, da <em>perimetrare<\/em> al particolare caso concreto posto all\u2019attenzione dei giudici.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Il <strong>Tribunale<\/strong> era chiamato a decidere se revocare o meno la <strong>misura cautelare interdittiva<\/strong> <strong>applicata<\/strong> e, dunque, ad accertare la permanenza o meno dei requisiti per la sua applicazione, con particolare riferimento all\u2019esigenza di prevenire la commissione di ulteriori reati analoghi a quelli contestati.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Come sottolineato dal <strong>Tribunale di Parma<\/strong>, per consolidata giurisprudenza, <strong>ci\u00f2 comporta la valutazione di due aspetti:<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li style=\"text-align: justify;\"><strong>le specifiche modalit\u00e0 e circostanze del fatto,<\/strong> rilevando la gravit\u00e0 dell\u2019illecito commesso e la sua eventuale reiterazione,<\/li>\n<li style=\"text-align: justify;\"><strong>la <em>personalit\u00e0<\/em> dell\u2019ente<\/strong>, con particolare riferimento alla politica d\u2019impresa attuata negli anni precedenti.<\/li>\n<\/ul>\n<p style=\"text-align: justify;\">Secondo il Tribunale, per quanto la societ\u00e0, successivamente alla notizia del procedimento penale, avesse compiuto notevoli sforzi per prevenire la commissione di ulteriori reati, con la predisposizione del <strong>Modello<\/strong> <strong>e con la nomina di un nuovo amministratore<\/strong>, residuava un rischio di commissione di successivi illeciti, motivo per il quale non erano venute meno le esigenze cautelari.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">A fondamento di tale valutazione nel provvedimento si evidenziava come il precedente <strong>amministratore unico indagato<\/strong>, per quanto escluso dalle funzioni di amministrazione e di rappresentanza legale della societ\u00e0, avesse conservato la titolarit\u00e0 della maggioranza delle quote sociali.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Tale circostanza, unitamente alla gravit\u00e0 e pluralit\u00e0 dei reati commessi, comportava, <em>secondo i giudici<\/em>, la necessit\u00e0 che, a presidio dell\u2019adempimento delle prescrizioni del <strong>Modello<\/strong> predisposto dalla societ\u00e0, dovesse sussistere un <strong>organismo di vigilanza collegiale<\/strong> <strong>composto da almeno tre soggetti indipendenti dalla realt\u00e0 societaria interessata<\/strong> e ci\u00f2 per garantire controlli pi\u00f9 assidui e penetranti.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong><span style=\"text-decoration: underline;\">CONSIDERAZIONI<\/span><\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>Il Tribunale di Parma<\/strong> non arriva ad affermare l\u2019inefficacia preventiva di <strong>qualunque OdV monocratico<\/strong>, imponendo dunque una indiscriminata adozione di <strong>organismi collegiali<\/strong>, ma certamente fornisce <strong>un\u2019indicazione pratica utile per vicende analoghe a quella in esame<\/strong>, ove in considerazione della sussistenza di un residuo legame tra societ\u00e0 ed il precedente amministratore, del numero e della gravit\u00e0 delle violazioni accertate e del rischio quantomeno ipotetico di reiterazione delle condotte<strong>, la composizione collegiale dell\u2019OdV deve ritenersi preferibile in quanto maggiormente efficace e garantista.<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>&nbsp; Notevole interesse ed un certo clamore ha suscitato un\u2019ordinanza del Tribunale di Parma del 22 giugno 2015, che ha ritenuto che la composizione monocratica dell\u2019OdV sia inidonea a prevenire la commissione dei reati da cui dipende la responsabilit\u00e0 amministrativa degli enti. 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