\n<\/strong><\/p>\n
Nella seconda parte, si tratter\u00e0 pi\u00f9 diffusamente dell\u2019Organismo di Vigilanza<\/a><\/strong>, della sua composizione e delle sue funzioni.<\/p>\n LA DISCIPLINA CONTENUTA NEL D. LGS. 231\/2001<\/strong><\/p>\n Con il D. Lgs. 8 giugno 2001, n. 231<\/em> \u00e8 stata introdotta, per la prima volta nel nostro ordinamento, la possibilit\u00e0 che un ente collettivo possa essere sottoposto a sanzioni<\/strong> a fronte della commissione di taluni illeciti penali.<\/p>\n Il Decreto prevede una serie di conseguenze sanzionatorie<\/strong> a carico dell\u2019ente, di natura pecuniaria ed interdittiva (quali, per esempio, l\u2019interdizione dall\u2019esercizio dell\u2019attivit\u00e0, la sospensione o revoca di autorizzazioni, l\u2019esclusione da agevolazioni o finanziamenti pubblici<\/em>), qualora nel suo interesse<\/em> o vantaggio<\/em> venga commesso un reato da persone ad esso funzionalmente riferibili. Si noti, tuttavia, che la responsabilit\u00e0 dell\u2019ente \u00e8 autonoma<\/strong> (ed aggiuntiva<\/em>) rispetto alla responsabilit\u00e0 penale che sorge in capo alla persona fisica che ha commesso il reato, la quale infatti subir\u00e0 un autonomo procedimento penale.<\/p>\n La disciplina contenuta nel D. Lgs. 231\/2001<\/em> si applica agli enti forniti di personalit\u00e0 giuridica e alle societ\u00e0<\/strong> (in qualsiasi forma costituite<\/em>) e associazioni anche prive di personalit\u00e0 giuridica<\/strong>.<\/p>\n Non si applica<\/strong> allo Stato, agli enti pubblici territoriali, agli altri enti pubblici non economici nonch\u00e9 agli enti che svolgono funzioni di rilievo costituzionale.<\/p>\n Il regime di responsabilit\u00e0 si applica alle societ\u00e0 che hanno sede in Italia<\/strong>, sia nel caso di reato commesso in Italia che nel caso di reato commesso all\u2019estero, purch\u00e9 non proceda lo Stato del luogo ove \u00e8 stato commesso il fatto. Si applica<\/strong>, inoltre, alle societ\u00e0 con sede all\u2019estero quando il reato \u00e8 commesso in Italia.<\/p>\n QUALI SONO I PRESUPPOSTI DELLA RESPONSABILITA’ DELL’ENTE?<\/strong><\/p>\n Perch\u00e9 si possa contestare all\u2019ente la responsabilit\u00e0 ex D. Lgs. 231\/2001<\/em>, devono ricorrere alcuni presupposti.<\/p>\n Tra le fattispecie di reato idonee a fondare la responsabilit\u00e0 dell\u2019ente si segnalano, a titolo esemplificativo, le seguenti macro-categorie: omicidio e lesioni colpose<\/strong> commessi in violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro; reati contro la pubblica amministrazione<\/strong> (corruzione, concussione etc<\/em>.); reati societari<\/strong> (false comunicazioni sociali, corruzione tra privati etc.<\/em>); delitti di criminalit\u00e0 organizzata<\/strong>; reati con finalit\u00e0 di terrorismo<\/strong>; reati ambientali<\/strong>; delitti contro l\u2019industria e il commercio<\/strong>; delitti informatici<\/strong>; reati di ricettazione<\/strong>, riciclaggio<\/strong>, autoriciclaggio e impiego di denaro<\/strong>, beni o altre utilit\u00e0 di provenienza illecita<\/strong>; impiego di lavoratori stranieri con soggiorno irregolare<\/strong> etc<\/em>.<\/p>\n Si definisce apicale<\/em><\/strong> la persona che riveste funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione dell\u2019ente – o di una sua unit\u00e0 organizzativa – ovvero che esercita, anche di fatto, il potere di gestione e di controllo dell\u2019ente<\/strong> (es. amministratori, direttori generali<\/em>). Si definisce sottoposto<\/em><\/strong> la persona che sottost\u00e0 alla direzione o alla vigilanza di un \u201capicale\u201d (es. impiegati, operai, collaboratori esterni<\/em>).<\/p>\n L\u2019interesse ricorre quando chi agisce lo fa con l\u2019intenzione di procurare all\u2019ente un arricchimento. Il vantaggio ricorre quando, dalla commissione del reato, l\u2019ente consegua un effettivo beneficio.<\/p>\n Qualora il reato sia stato commesso da un apicale<\/strong><\/em>, la colpa dell\u2019ente ricorre se non \u00e8 stato adottato e attuato un Modello organizzativo idoneo<\/strong> a prevenire reati della stessa specie di quello verificatosi, ovvero non \u00e8 stato incaricato un Organismo di Vigilanza (OdV)<\/strong> dotato di poteri di controllo in ordine all\u2019attuazione del Modello.<\/p>\n Qualora il reato sia stato commesso da un sottoposto<\/strong><\/em>, la colpa dell\u2019ente ricorre se la realizzazione dell\u2019illecito \u00e8 stata resa possibile dall\u2019inosservanza degli obblighi di direzione o di vigilanza che incombono sugli apicali.<\/p>\n IL MODELLO ORGANIZZATIVO 231 E’ OBBLIGATORIO?<\/strong><\/p>\n Con il D. Lgs. 231\/2001<\/em>, il legislatore ha inteso sanzionare quegli enti che non si sono dotati di un Modello organizzativo idoneo<\/strong> a prevenire la commissione di reati particolarmente frequenti in seno alle realt\u00e0 imprenditoriali.<\/p>\n L\u2019interrogativo che ci si pone \u00e8, dunque, se l\u2019adozione del predetto Modello costituisca o meno un obbligo di legge. In base all\u2019attuale normativa, si deve rispondere nel senso che:<\/p>\n non risponde dell\u2019illecito commesso dai sottoposti;<\/em><\/p>\n non risponde dell\u2019illecito commesso dagli apicali, se si accerta che questi abbiano eluso, ossia aggirato fraudolentemente, le prescrizioni contenute nel Modello.<\/em><\/p>\n In sostanza, quindi, l\u2019adozione del Modello non integra un vero e proprio obbligo giuridico<\/strong>, ma costituisce un onere per l\u2019ente che voglia avvalersi dell\u2019esimente.<\/p>\n Non si trascuri tuttavia di valutare che, in alcuni ambiti, l\u2019adozione del Modello ex D. Lgs. 231\/2001 \u00e8 previsto come requisito per l\u2019ottenimento di specifiche attestazioni: Regione Lombardia<\/strong>, ad esempio, ha previsto l\u2019adozione del Modello come requisito obbligatorio per le imprese<\/strong> che intendono accreditarsi per l’erogazione dei servizi di istruzione e formazione professionale e per l\u2019accreditamento dei soggetti gestori di unit\u00e0 di offerta sociosanitarie residenziali.<\/p>\n L\u2019applicazione del Modello<\/strong> \u00e8 considerata, infatti, ulteriore garanzia dell’efficienza e della trasparenza dell’operato sia della Regione che dell’ente accreditato, con lo scopo di migliorarne l’organizzazione e l’efficacia di funzionamento<\/em>.<\/p>\n Da ultimo, si evidenzia che, secondo un orientamento giurisprudenziale, l\u2019adozione e la corretta implementazione del Modello, sebbene non obbligatori per legge, costituiscono un dovere in capo agli amministratori<\/strong>, inserendosi nel pi\u00f9 ampio dovere di approntare un adeguato ed efficiente assetto organizzativo della societ\u00e0<\/strong> anche sotto l\u2019aspetto della prevenzione del rischio di commissione di illeciti.<\/p>\n La mancata adozione del Modello<\/strong>, dunque, in taluni casi, potrebbe rilevare ai fini della responsabilit\u00e0 degli amministratori ai sensi dell\u2019art. 2392 c.c..<\/em><\/p>\n PREDISPOSIZIONE DEL MODELLO ORGANIZZATIVO<\/strong><\/p>\n Tenuto conto delle prescrizioni contenute nel D. Lgs. 231\/2001<\/em> e delle Linee Guida<\/strong> elaborate dalle principali associazioni di categoria, la predisposizione del Modello richiede l\u2019attuazione delle seguenti fasi<\/strong>:<\/p>\n Fase 1: mappatura dei processi \u201ca rischio\u201d \u2192<\/strong> si procede ad una approfondita analisi del contesto aziendale per individuare in quali aree, settori di attivit\u00e0 o processi aziendali, e secondo quali modalit\u00e0, possano essere commessi fatti penalmente rilevanti<\/strong>. Tale analisi \u00e8 svolta attraverso l\u2019esame della documentazione societaria pi\u00f9 rilevante e la raccolta di informazioni mediante lo svolgimento di interviste direttamente in azienda.<\/p>\n Fase 2: individuazione delle aree potenzialmente a rischio reato \u2192<\/strong> all\u2019interno delle diverse aree di attivit\u00e0 sono selezionate quelle maggiormente esposte al rischio di commissione dei reati<\/strong> previsti nel Decreto.<\/p>\n Fase 3: analisi del sistema di controllo interno, delle procedure e dei protocolli esistenti \u2192<\/strong> si procede alla valutazione del sistema di controllo esistente all\u2019interno dell\u2019ente e si definiscono le procedure ed i protocolli aziendali<\/strong> che si ritengono pi\u00f9 adeguati per prevenire la commissione di reati.<\/p>\n Fase 4: introduzione di un sistema disciplinare<\/strong> \u2192 <\/strong>si procede alla elaborazione di un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel Modello<\/strong>, individuando le infrazioni e le relative sanzioni<\/p>\n Fase 5: istituzione di un organismo di vigilanza \u2192 <\/strong>si procede alla individuazione dell\u2019organo deputato a vigilare sul funzionamento e l’osservanza del Modello, prevedendo inoltre a carico dei soggetti responsabili delle aree a rischio specifici obblighi di informazione nei confronti di detto organo.<\/p>\n COME SI COMPONE IL MODELLO ORGANIZZATIVO 231?<\/strong><\/p>\n Affinch\u00e9 il Modello organizzativo<\/strong> risponda ai requisiti di idoneit\u00e0, efficacia ed adeguatezza<\/strong> stabiliti nel Decreto, \u00e8 bene che si articoli nelle seguenti parti essenziali:<\/p>\n ADOZIONE, ATTUAZIONE E COMUNICAZIONE DEL MODELLO ORGANIZZATIVO<\/strong><\/p>\n Condizione necessaria<\/strong> affinch\u00e9 l\u2019ente possa andare esente da responsabilit\u00e0 ex D. Lgs. 231\/2001<\/em> \u00e8 che:<\/p>\n l\u2019organo dirigente [abbia] adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del reato, modelli di organizzazione e di gestione idonei a prevenire reati<\/em> <\/strong><\/p>\n![\"La](\"https:\/\/www.albeeassociati.it\/wp-content\/uploads\/2016\/04\/Fotolia_85536176_S-1024x448.jpg\")
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