Responsabilità amministrativa degli enti

Con l’obiettivo di semplificare le procedure fiscali e introdurre nuovi strumenti a garanzia del contribuente, il Governo, attraverso il Decreto Legislativo del 23 ottobre 2023, ha dato attuazione alla legge delega fiscale per la revisione dello Statuto del Contribuente. Nella nuova versione, il quadro legislativo dello Statuto del Contribuente risulta significativamente più forte con la […]

Il D. Lgs. n. 24/2023, pubblicato il 16 marzo scorso, che ha dato attuazione alla direttiva Europea in tema whistleblowing, ha introdotto importanti tutele per il soggetto che denuncia illeciti consumati all’interno dell’organizzazione di appartenenza, imponendo una serie di obblighi a carico degli enti. La normativa è già divenuta applicabile per gli enti del settore […]

Manca un mese alla scadenza del (nuovo) termine per il recepimento della Direttiva (UE) 2019/1937, riguardante la protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto dell’Unione, stabilito dal nostro legislatore con la L. 127/2022 dopo l’inutile decorso di quello originario. In attesa di leggere il provvedimento, meritano comunque attenzione i principi ed i criteri direttivi […]

Lo Studio è tra le realtà associate ad ASLA – Associazione Studi Legali Associati – che organizzano la consueta Round Tables del gruppo di lavoro “Corporate Compliance”, uno spazio di confronto tra aziende e professionisti. Micaela Barbotti, Angela Berinati e Simona Custer parteciperanno in qualità di moderatrici dei tavoli Compliance integrata, compliance 231 e controlli […]

Con due recenti interventi legislativi, attuativi di Direttive Europee, sono stati introdotti nuovi reati presupposto della responsabilità amministrativa degli Enti. In particolare: il D.Lgs. 8 novembre 2021, n. 184, che ha recepito la Direttiva Europea 2019/713 “relativa alla lotta contro le frodi e le falsificazioni di mezzi di pagamento diversi dai contanti”; il D.Lgs. 8 novembre […]

dalla L. 179/2017 alla Direttiva UE 2019/1937 Il whistleblowing nel settore privato è disciplinato dalla L. 179/2017 – e da alcune normative di settore, (bancario, assicurativo, finanziario, ecc.) – che ha introdotto nell’art. 6 del D. Lgs. 231/2001 delle disposizioni specifiche, in forza delle quali i Modelli organizzativi devono prevedere: uno o più canali, che […]

Confindustria ha pubblicato le nuove “Linee guida in materia di responsabilità da reato degli enti, ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001, per la costruzione dei Modelli di organizzazione, gestione e controllo”. L’ultima versione risaliva al mese di marzo del 2014; se si considerano le numerose novità che, da allora, hanno interessato il “sistema di compliance […]

La normativa emergenziale emanata in questi mesi dal Governo per limitare la diffusione del Covid-19 ha previsto importanti indicazioni operative per la ripresa delle attività economiche. Come è stato approfondito nella newsletter del 15.04.2020, il legislatore ha imposto alle aziende una sostanziale riorganizzazione, mediante l’adozione di specifici protocolli di sicurezza volti a coniugare la prosecuzione […]

Come già illustrato nel nostro articolo del 12.06 u.s., nei giorni scorsi Confindustria ha fornito alcune utili indicazioni in tema di responsabilità amministrativa degli enti ai tempi dell’emergenza sanitaria. Affrontando l’argomento, Confindustria è arrivata ad affermare che è ragionevole escludere profili di responsabilità, anche sotto il profilo 231, in capo al datore di lavoro e […]

Proprio in questi giorni Confindustria ha fornito alcune utili indicazioni su due temi di grande interesse inerenti le “implicazioni 231” nell’ambito della gestione dell’emergenza sanitaria: la valutazione di adeguatezza dei Modelli Organizzativi adottati dalle imprese e la necessità del loro aggiornamento il ruolo dell’Organismo di Vigilanza Rispetto all’esigenza di aggiornare i Modelli Organizzativi, Confindustria ritiene […]

Il 12.05.2020, il Garante per la protezione dei dati personali ha espresso il proprio parere in merito alla qualificazione soggettiva ai fini privacy dell’Organismo di Vigilanza ex D. Lgs. n. 231/2001. Il parere è stato reso a seguito di una specifica richiesta di chiarimenti effettuata dall’Associazione dei Componenti degli Organismi di Vigilanza (AODV 231) ed […]

A&A Studio Legale – con il founding partner Giorgio Albè ed il supporto del dipartimento guidato dalla partner Micaela Barbotti – ha assistito l’Ospedale Pediatrico Bambino Gesù, Istituto di Ricovero e Cura a Carattere  Scientifico (IRCCS), Istituzione della Santa Sede, nella revisione e nell’aggiornamento del Codice Etico, in stretta collaborazione con la compliance interna, guidata […]